| Передмова |
5 |
| 1. ТЕОРЕТИЧНІ Й ОРГАНІЗАЦІЙНІ ОСНОВИ ПОДАТКОВОГО МЕНЕДЖМЕНТУ
|
6 |
| 1.1 Поняття податкового менеджменту |
6 |
| 1.2 Система податкових органів |
9 |
1.3 Права керівників органів податкової служби та їх заступників.
Права посадових осіб податкових органів |
15 |
| 1.4 Права та обов'язки платників податків |
19 |
| 2. ОБЛІК ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ |
22 |
| 2.1 Організація обліку платників податків |
22 |
2.2 Державний реєстр фізичних осіб — платників податків
та інших обов'язкових платежів
|
25 |
2.3 Порядок подання документів суб'єктами підприємницької
діяльності для взяття на облік
|
27 |
| 2.4 Облік платників ПДВ |
29 |
| 2.5 Порядок зняття з обліку платників податків в органах ДПС |
30 |
3. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ПЛАТНИКІВ ПОДАТКІВ ЗА ПОРУШЕННЯ
ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА |
32 |
| 3.1 Карна відповідальність |
32 |
| 3.2 Адміністративні штрафи |
33 |
| 3.3 Фінансові санкції |
35 |
| 4. ВИДИ ПЕРЕВІРОК ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ |
39 |
| 4.1 Форми податкового контролю |
39 |
| 4.2 Програма перевірки |
47 |
| 4.3 Вимоги до документів перевіряючи |
50 |
| 4.4 Оформлення результатів документальної перевірки |
52 |
| 4.5 Порядок вилучення документів |
57 |
| 4.6 Оскарження дій податкових органів |
65 |
| 5. КОНТРОЛЬ НАД ПРАВИЛЬНІСТЮ НАРАХУВАННЯ
І СВОЄЧАСНІСТЮ СПЛАТИ ДО БЮДЖЕТУ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК |
73 |
| 5.1 Платники податку на прибуток |
73 |
| 5.2 Об'єкт оподаткування |
75 |
| 5.3 Особливості оподаткування операцій з пов'язаними особами |
83 |
| 5.4 Перевірка обліку основних засобів |
85 |
| 5.5 Інвентаризація ТМЦ та облік інвентаризащиних різниць |
93 |
5.6 Правильність визначення валових доходів (витрат)
від операцій з розрахунками в іноземній валюті |
94 |
| 5.7 Облік приросту (убутку) матеріальних ресурсів |
97 |
| 5.8 Порядок врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості |
99 |
| 5.9 Порядок нарахування й терміни сплати податку |
102 |
| 5.10 Перевірка декларації з податку на прибуток |
106 |
| 6. КОНТРОЛЬНА РОБОТА ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ У
СФЕРІ НЕПРЯМОГО ОПОДАТКОВУВАННЯ — ПДВ |
113 |
| 6.1 Платники ПДВ та об'єкт оподаткування |
113 |
| 6.2 База оподаткування ПДВ |
114 |
6.3 Класифікація господарчих операцій
з точки зору оподаткування ПДВ |
116 |
| 6.4 Порядок обчислення податку |
122 |
| 6.5 Звітність з податку на додану вартість |
135 |
| 7. АКЦИЗНИЙ ЗБІР |
153 |
| 7.1 Платники акцизного збору та об'єкт оподаткування |
153 |
| 7.2 Ставки акцизного збору |
154 |
| 7.3 Пільги з акцизного збору |
157 |
| 7.4 Звітність з акцизного збору |
158 |
| 8. ЗБОРИ НА ОБОВ'ЯЗКОВЕ СТРАХУВАННЯ |
162 |
| 8.1 Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування |
162 |
8.2 Збір на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
на випадок безробіття |
166 |
8.3 Збір до Фонду соціального страхування на випадок
тимчасової втрати працездатності |
169 |
| 8.4 Збір до Фонду страхування від нещасного випадку на виробництві |
177 |
9. КОНТРОЛЬ ПОДАТКОВИХ ІНСПЕКЦІЙ У СФЕРІ
ОПОДАТКОВУВАННЯ ДОХОДІВ ГРОМАДЯН |
183 |
| 9.1 Платники й об'єкт оподатковування прибутковим податком |
185 |
| 9.2 Пільги з прибуткового податку й особливості їх застосування |
186 |
9.3 Оподатковування доходів, отриманих громадянами за
місцем основної роботи (служби, навчання)
|
186 |
9.4 Оподатковування доходів, отриманих громадянами не за
місцем основної роботи (служби, навчання)
|
188 |
| 9.5 Контроль за обчисленням і сплатою прибуткового податку |
189 |
9.6 Контроль у сфері оподатковування доходів громадян
від підприємницької діяльності
|
196 |
| ТЕСТОВІ ЗАВДАННЯ
|
199 |
Додаток А. Акт про результати документальної перевірки
дотримання вимог податкового та валютного законодавства
|
227 |
Додаток Б. Довідка про результати документальної перевірки
правильності обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку |
238 |
Додаток B. Довідка про результати позапланової перевірки
з питань взаємовідносин
|
243 |
Додаток Г. Порядок формування показників декларації з податку
на прибуток |
248 |
| Рекомендована література |
258 |
